自7月起，中國開始嚴查逃稅！首波調查高淨值個人

包括中國財政部、中國人民銀行等6個部會於5月19日聯合對外公布「非居民金融帳戶涉稅資訊盡職調查管理辦法」。自2017年7月1日起，中國境內金融機構開始對存款帳戶、信託帳戶、投資機構股權或債權權益，與具有現金價值的保險契約、年金契約等進行盡職調查。

對於金融帳戶的定義，包括存量帳戶與新開帳戶。存量帳戶有存量個人帳戶、存量機構帳戶，存量個人帳戶又可區分高淨值帳戶與低淨值帳戶。新開帳戶是指個人或機構在2017年7月1日之後在金融機構開立的金融帳戶，包括新開個人帳戶、新開機構帳戶。

無論帳戶金額大小，都要盡職調查帳戶持有人是否是『非居民』，6大部會要求中國境內金融機構在2017年底前要完成存量個人高淨值帳戶的盡職調查，到2018年底前要完成存量個人低淨值帳戶的盡職調查。